Administración de fideicomisos y testamento - Preguntas frecuentes

El testamento está diseñado para crear una "contabilidad final" al fallecer. Es el proceso legal de "probar" un testamento, o verificar que un testamento es válido, se lleva a cabo en una de dos instancias. Primero, si una persona muere dejando un testamento, o segundo, si el fallecido ha muerto en el estado, es decir, no ha dejado un testamento o un plan patrimonial de ningún tipo o no se puede encontrar el testamento.

Dependiendo de la complejidad del patrimonio y la minuciosidad con que se haya llevado a cabo la contabilidad antes de la muerte, la legalización puede ser una tarea relativamente simple o desalentadora. Tenga en cuenta que, sin importar la situación, la sucesión puede ser un proceso largo que a menudo lleva meses o posiblemente años para desarrollarse, y uno que puede llevar una cantidad considerable de tiempo de un ejecutor. Para resumir el proceso, la sucesión puede dividirse en seis pasos básicos:

1. Validación de la voluntad

2. Nombrar albacea

3. Inventario de bienes

4. Pagar reclamos contra el patrimonio

5. Pagar impuestos patrimoniales

6. Distribuir activos restantes

Cada uno de estos pasos implica documentación legal y validación, y lo más importante, una contabilidad adecuada en cada paso del camino.

El testamento comienza y termina con el tribunal especial de testamentos establecido en cada estado para manejar los problemas de patrimonio. (A veces conocido como el Tribunal de Huérfanos o Cancillería en ciertos estados). Todas las acciones tomadas con respecto al patrimonio son responsables ante este tribunal, y deben anotarse e informarse regularmente. Este tribunal está conformado por jueces especiales calificados para supervisar los problemas de resolución patrimonial.

Para resumir el proceso, la administración de confianza se puede dividir en cinco pasos básicos:

1. Activos de inventario

2. Determinar el impuesto al patrimonio

3. División de activos de fideicomiso

4. Presente los formularios de impuestos federales y estatales

5. Distribuciones a beneficiarios

Aunque el proceso de administración de confianza parece relativamente sencillo, hay varias razones por las que a veces puede prolongarse durante varios meses o incluso años. El primer paso, el inventario de activos, debe completarse antes de que la administración del fideicomiso pueda comenzar, y esto puede ser difícil de completar dependiendo de la organización anterior y el tamaño y la complejidad de los activos del difunto. A continuación, la declaración de impuestos sobre el patrimonio 706 debe presentarse dentro de los 9 meses, o 15 meses si se presenta una extensión. A menudo, es prudente esperar hasta el último minuto para presentar este formulario. Si el cónyuge del difunto tiene problemas de salud y puede fallecer antes de la fecha límite, entonces ambos 706 formularios se pueden usar para maximizar las ventajas fiscales para el patrimonio. El último paso, la distribución de activos, no puede tener lugar hasta que se haya presentado el 706, e incluso entonces no debe tener lugar hasta que se reciba la "Carta de cierre" del IRS que certifica la aceptación de la declaración 706. Esta carta de cierre tomará un mínimo de 6 a 8 meses, y hasta 3 años, para llegar después de que se presente el 706. Además, puede que se requiera una declaración de impuestos sobre sucesiones o herencias estatales, incluso si no se requiere una declaración federal.

Si bien tener un fideicomiso en vida puede reducir significativamente los costos en comparación con la legalización, todavía queda mucho trabajo por hacer para administrar adecuadamente incluso un fideicomiso en vida simple. Se requieren los servicios de un abogado, y esa persona o firma debe recibir una compensación justa por sus servicios. Es importante recordar que los honorarios permitidos para la administración del fideicomiso son generalmente mucho más bajos que los de la legalización, y generalmente hay menos trabajo involucrado, ya que hay menos participación de los tribunales y la burocracia estatal.

La respuesta depende del idioma del documento de confianza. Ciertos fideicomisos incluyen un lenguaje de "elegir y elegir" que permite a los fiduciarios colocar activos de forma selectiva en el fideicomiso "B".

Si es pariente del fallecido, esto es simple en la mayoría de los estados. Para transferir el título de los vehículos propiedad del difunto, simplemente lleve el certificado de defunción al DMV y realice la transferencia, pagando las tarifas que requiera. Si no es un pariente, traer el testamento y / o cualquier documento de confianza que indique su estado debería ser suficiente.

El Seguro Social continuará enviando cheques de beneficios hasta que sean notificados de la muerte de un individuo. El albacea / cónyuge / administrador debe comunicarse con la oficina local de la Administración del Seguro Social y notificarles de la muerte, o si se recibe un cheque de beneficios, enviarlo de vuelta con una carta notificándoles. Esto es importante. Si los cheques continúan depositados, el destinatario puede incurrir en responsabilidad más tarde cuando el Seguro Social se entera de la muerte del destinatario.